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FXにかかる税金

FXで儲けることができて、それでよかったよかったではありません。利益が出れば、その分税金を払わなくてはいけません。

FXでの利益は、「雑所得」という種類に分類されます。これは給与所得や事業所得に含まれない所得のことを指し、公的年金なども雑所得になります。

サラリーマンなど給与所得がある人で、この雑所得が20万円を超えると、確定申告をして税金を払う義務が発生します。また、専業主婦など給与所得がない人でも、雑所得が38万円を超えると、税金を支払わなければなりません。

税金の対象になるのは?

課税対象になるのは、正確には以下のいずれかに該当する人です。

  • 給与年収が2,000万円を超えている方、自営業を営まれている方
  • 給与年収が2,000万円未満で、雑所得が年間20万円を超える方
  • 雑所得は給与所得などと合算して総合課税されます。
  • 給与所得が無い方で、雑所得の合計が年間38万円を超える方

また税金の対象となるのは、FXでの「為替差益」と「スワップポイントでの利益」です。

ポジションを保有中で、まだ決済していない含み益や含み損は、課税対象とならないことが多いですが、取引会社によって異なります。含み益と含み損が課税対象に含まれるかどうかは、取引会社のホームページなどで確認しましょう。

また、同じ年の損益は相殺することができます。たとえばあなたが複数の口座を持っていて、ひとつの口座で100万円の利益を出したものの、もうひとつの口座で60万円の損失を出した場合は、FXでの利益は40万円という計算になります。FX以外の外貨預金など、雑所得に該当する損益はすべて合算して計算します。

税金はいつ払う?

その年の1月1日から12月31日までを期間として、税金を計算します。その額を、翌年の2月16日から3月15日までに確定申告して納付します。なお、確定申告、納付の時期は、年によって多少前後することがあります。

税金はどれくらい?

FXには2種類あります。通常のFXと、くりっく365という取引所で行われるFXです。利益に対してかけられる税率は、この種類によって変わります。

通常のFXの場合、総合課税となり、給与所得に雑所得などの所得を足した金額に、下記のような税率がかけられます。

課税所得金額 所得税率 住民税率 合計 控除額
195万円以下 5% 10% 15% 0円
195万円超~330万円以下 10% 10% 20% 97,500円
330万円超~695万円以下 20% 10% 30% 427,500円
695万円超~900万円以下 23% 10% 33% 636,000円
900万円超~1,800万円以下 33% 10% 43% 1,536,000円
1,800万円超~ 40% 10% 50% 2,796,000円

このように通常のFXが、所得に応じて最大50%(所得税・住民税合わせて)まで税率がアップするのに対して、くりっく365では、所得がどれだけ多くても、FXの利益に関しては一律20%となっています。

FXでの利益を含めた所得が少ない場合は、通常のFXの方がいいですが、所得が多い場合は、くりっく365を利用した方が、税金は安くなるというわけです。

また、くりっく365では損失を3年間まで繰り越せるなどのメリットもあります。そのかわり手数料が割高というデメリットもあります。

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